淺論商業(yè)銀行資本金問題-經(jīng)濟論文
在全面借鑒和吸收《新巴塞爾協(xié)議》核心思想的基礎上,我國制定并頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,標志著我國商業(yè)銀行的監(jiān)管已基本采用國際通用準則。依據(jù)規(guī)定:資本充足率不得低于896,其中核心資本充足率不得低于496,且附屬資本不得超過核心資本的100。力,長期次級債務(計入附屬資本)不得超過核心資本的5096。并在資本充足率測算規(guī)定的基礎上,詳細規(guī)定了資產(chǎn)損失準備充分計提、各類資產(chǎn)的風險權重、市場風險資本等細節(jié)處理,資本充足率的監(jiān)督檢查措施及資本充足率披露的具體內(nèi)容。中國銀行業(yè)金融機構整體加權平均資本充足率首次達到國際監(jiān)管水平,為8396。2008年資本充足率水平進一步上升,根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2008年報》披露,商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率達到1296,達標銀行204家,達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的99.996。盡管商業(yè)銀行資本充足率得較大提高,但通過2009年三季報數(shù)據(jù)可以看出,商業(yè)銀行資本充足率都出現(xiàn)了下降勢頭,浦發(fā)銀行的資本充足率已經(jīng)觸及監(jiān)管底線。隨著監(jiān)管層對資本充足率要求不斷提高,銀行資本金缺口依然較為龐大。西南證券預計,已上市銀行的資金缺口高達3500億元,其中二級市場融資2000億元。巨大融資需求也給資本市場帶來較大壓力。
在國際大銀行的資本結構中,平均6096為普通股股本,2596為次級債券,其他形式的資本合計約占1596。從我國銀行資本結構來看,商業(yè)銀行資本金絕大部分都是核心資本,占總資本的比重高達8096,附屬資本占比較小,核心資本充足率與國外銀行差別不大,而附屬資本充足率相對較低。資本結構不合理還體現(xiàn)在權益資本構成中股本或?qū)嵤召Y本占比較高,而留存收益占比過低。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率進行了兩項重大創(chuàng)新:一是在第一支柱資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求。二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。我國商業(yè)銀行以實施巴塞爾新資本協(xié)議為契機,借鑒國際先進風險管理理念和方法,引進了內(nèi)部評級法、壓力測試、市場風險內(nèi)部模型法、操作風險計量模型等先進風險管理方法,有效提高了風險管理水平。盡管如此,目前我國商業(yè)銀行尚不具備實施新資本協(xié)議的條件。一方面操作風險的資本配置需求不能滿足;另一方面在數(shù)據(jù)整理、遼系統(tǒng)建設、人員培訓等方面,沒有相應的基礎條件和管理水平,不具備實施內(nèi)部評級法的條件。國內(nèi)各商業(yè)銀行的管理水平參差不齊,許多商業(yè)銀行的貸款評級體系僅是套用了監(jiān)管當局規(guī)定的貸款五級分類,或者是在此基礎上簡單做了一些細化,這樣的評級系統(tǒng)遠不能用來評估違約概率和違約損失率,對信用風險量化的精確度和準確性遠不能達到新資本協(xié)議規(guī)定的標準,要實施新資本協(xié)議,難度較大。
銀行資本從來源上來劃分可以分為撥入資本和自籌資本兩類,而自籌資本又分為外部自籌和內(nèi)部自籌兩種,而內(nèi)源資本主要通過稅后盈利和計提的各種撥備來獲得。因而商業(yè)銀行要不斷拓寬業(yè)務范圍,豐富盈利渠道,實現(xiàn)有效積累,提高核心資本份額;大力發(fā)展中間業(yè)務,增加盈利能力;調(diào)整業(yè)務結構,降低銀行資本消耗,盈利能力強,形成的利潤多,就可以有更多的利潤來補充銀行資本,同時由于回報率高,也更有利于外部資本的補充?,F(xiàn)在我國商業(yè)銀行目前利潤仍來自于存貸利差,商業(yè)銀行不會減少信貸,而如果信貸過分擴張,就會拖累資本充足率,增加資本金的壓力,所以要在擴張信貸的同時注意風險控制。一方面要調(diào)整風險資產(chǎn)的結構,增加風險權重較低的資產(chǎn)業(yè)務,減少風險權重高的資產(chǎn)業(yè)務,如擴大股票、債券、同業(yè)拆債等風險權數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押擔保貸款比重。另一方面要加大不良資產(chǎn)的處置,通過經(jīng)濟和法律手段,加快對壞賬呆賬的核銷。同時,有必要進行深層次改革,加強對信貸行為的監(jiān)管,加強內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,力求從根本上改變不良貸款形成,防止新的壞賬呆賬發(fā)生。
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